J'ai toujours su que les opérations de change sont traitées comme une taxe sur les gains en capital au Canada. Mais juste pour être sûr avant de déposer mes impôts bientôt, Ive a décidé de vérifier les faits de l'Agence du revenu du Canada. Comme vous le savez, la différence entre l'impôt sur le revenu et la taxe sur le gain en capital est importante. L'impôt sur le revenu est imposé à votre taux marginal d'imposition. Alors que la taxe sur le gain en capital est une moitié généreuse de votre taux d'imposition marginal. Cela correspond à une différence de 10 à 20. Les impôts au Canada sont généralement simples à faire. Le problème, cependant, est de filtrer la cacophonie de l'information au sein de l'Agence du revenu du Canada pour connaître les règles applicables. J'ai copié et collé quelques extraits pertinents du Bulletin d'interprétation de l'impôt sur le revenu de 2010 de l'ARC pour le dossier. Fondamentalement, le commerce de forex peut être traité comme une taxe sur le revenu ou sur le gain en capital au Canada (surprise). Selon IT-95R Gains et pertes de change. Lorsqu'il peut être constaté qu'un gain ou une perte sur les devises provient directement de l'achat ou de la vente de marchandises à l'étranger ou de la prestation de services à l'étranger et que ces biens ou services sont utilisés dans les activités commerciales du contribuable, Le gain ou la perte est porté au compte de résultat. Si, d'autre part, on peut déterminer qu'un gain ou une perte sur les devises a résulté directement de l'achat ou de la vente d'immobilisations. Ce gain ou cette perte est soit un gain en capital, soit une perte en capital, selon le cas. En général, la nature d'un gain ou d'une perte de change n'est pas affectée par la durée écoulée entre la date d'acquisition (ou de disposition) du bien et la date à laquelle le paiement (ou la réception) est effectué. Comme vous pouvez le voir, il est très vague. C'est pourquoi le commerce de forex peut être considéré comme revenu ou taxe sur le gain en capital. C'est à vous et à votre comptable de savoir ce qui fonctionne pour vous. Un point remarquable dans l'extrait ci-dessus est que la période de détention n'est pas prise en compte. Il n'y a donc pas de règle de 30 jours comme dans les États où le commerce fréquent serait manquer le crédit de perte en capital si elles racheter le même actif dans les 30 jours de disposition. Mise à jour: On dirait que j'ai mal interprété l'article ci-dessus à l'égard de la perte en capital. Comme Olga l'a souligné dans les commentaires, le chapitre 5 de T4037 définit la perte superficielle. Dans ce cas, si vous rachetez votre bien (p. Ex. Stock) dans les 30 jours suivant une vente à perte, cette perte initiale ne peut pas être déduite en tant que perte en capital. Pour en savoir plus sur les règles de perte superficielle au Canada, rendez-vous sur WhereDoesAllMyMoneyGo. Plus bas dans la page IT-95R, nous avons la balle suivante. Un contribuable qui a des transactions en devises étrangères ou des contrats à terme de devises étrangères qui ne font pas partie des opérations commerciales, ou qui sont simplement le résultat de diverses dispositions de devises étrangères par un particulier, sera accordé par le Ministère le même traitement que celui d'un spéculateur Dans les contrats à terme sur matières premières, voir 7 et 8 ou IT-346R. Toutefois, si un tel contribuable dispose d'informations particulières sur les devises étrangères, il sera tenu de déclarer ses gains et pertes sur son compte de revenu. IT-346R Futures sur marchandises et certaines marchandises explique le traitement fiscal de la spéculation sur les marchés des produits de base. En règle générale, il est acceptable pour les spéculateurs de déclarer tous leurs gains et leurs pertes des transactions sur les contrats à terme sur marchandises ou sur les produits de base en tant que gains et pertes en capital, de sorte que seulement la moitié du gain est imposable et la moitié de la perte est Admissible sous réserve de certaines restrictions (ci-après dénommées «traitement en capital»), à condition que ces rapports soient suivis de façon constante d'une année à l'autre. Voilà, nous l'avons. Les commerçants de forex amateurs, comme moi, peuvent signaler notre trading de forex comme des gains en capital et des pertes. La raison étant que le commerce de forex n'est pas une partie de mon opération d'affaires parce que j'ai une autre source primaire de revenu (par exemple le salaire d'un autre travail). 8) Si un spéculateur préfère utiliser le traitement du revenu pour déclarer les gains et les pertes dans les contrats à terme sur marchandises ou les produits de base, il peut être fait à condition que ceci La pratique des rapports est suivie de façon constante d'une année à l'autre. Si le traitement du revenu a été utilisé par un spéculateur en 1976 ou une année d'imposition subséquente, le Ministère n'autorisera pas une modification de la base de déclaration. Le Bulletin d'interprétation CPP-3 traite de l'effet du traitement du revenu et du traitement du capital sur les gains des travailleurs autonomes aux fins du Régime de pensions du Canada. Donc juste comme vous avez dit FOREX peut être traité comme un Capital ou Incomelosses de revenu. Vous devez juste être cohérent sur votre dépôt, exactement ce que CRA consultant m'a dit. Si vous l'avez classée comme une entreprise dans le tout début yo cant le changer à Gains de Capital. 08 mars 2010 en forexCalculer et déclarer vos gains et pertes en capital Cette section fournit des renseignements sur le calcul de vos gains et pertes en capital et sur l'exécution de l'annexe 3 et de la ligne 127 de votre déclaration. Avez-vous un gain ou une perte? Événements impliquant une immobilisation pouvant entraîner un gain ou une perte en capital. Quand déclarer un gain ou une perte Informations sur les règles de déclaration et de tenue de dossiers. Que se passe-t-il si vous avez un gain en capital Vous pouvez être en mesure de reporter, de compenser ou de réduire tout ou partie du gain. Qu'arrive-t-il si vous avez une perte en capital? Pouvez-vous réduire votre gain ou appliquer une perte à des exercices antérieurs ou à venir Comment calculez-vous votre gain ou votre perte Les choses que vous devez savoir pour calculer votre gain ou perte, La base de coûts (PBR) et le produit de disposition. Remplir l'annexe 3 Remplir les sections applicables de l'annexe 3 et calculer le montant des gains en capital imposables à inscrire à la ligne 127 de votre déclaration. Remplir votre déclaration de revenus Sur la ligne 127. Entrez le montant positif de la ligne 199 de votre annexe 3. Si le montant inscrit à la ligne 199 de votre annexe 3 est négatif (perte). Ne réclamez pas le montant à la ligne 127 de votre déclaration de revenus. Nous l'enregistrerons sur notre système. Gardez la trace de cette perte, que vous pouvez utiliser pour réduire vos gains en capital imposables d'autres années. Indiquez vos gains ou vos pertes en dollars canadiens. Utilisez le taux de change qui était en vigueur le jour de la transaction ou, s'il y avait des transactions à différents moments de l'année, vous pouvez utiliser le taux de change annuel moyen. Si vous avez besoin d'informations détaillées sur la façon de déclarer vos gains ou pertes en capital, consultez la rubrique Remplir l'annexe 3. Formulaires et publications Menu secondaire Impôts canadiens sur les gains en capital Ainsi, à la fin d'un exercice de négociation, je suppose que votre courtier vous enverra un aperçu fiscal. Au Canada, où je vis, je comprends que vous payez 50 sur le gain en capital, à moins que vous ne négociiez avec un CELI. Où puis-je chercher des options pour garder autant d'argent que je peux en ce qui concerne le système fiscal canadien Comment les commerçants plus anciens gérer leurs impôts Soumettez vos limites, et bien sûr, ils sont à vous. Richard Bach Membre depuis août 2012 Statut: Membre 3 Messages Oui les taxes au Canada sont brutales. Ma famille a quitté il ya 12 ans en raison de ce que vous pouvez faire rester au canada, est mis en place une entreprise et le travail pour cette entreprise, qui vous paie un salaire. Vous serez taxé à un moindre, puis tout cela étant revenu personnel. Quoi de mieux que cela, si vous êtes en mesure d'économiser ou de garder l'équité dans l'entreprise est de configurer votre entité ou une relation financière offshore dans un domicile libre d'impôt et payer des impôts sur les seuls fonds que vous rapatrier (salaire). Une fois que vous êtes fatigué du Canada et que nous nous fatiguons tous, vous pouvez continuer à travailler ailleurs et l'entreprise se sera sauvée des impôts si elle avait été établie au Canada. Tout peut être fait légalement et certainement la peine si vous êtes en mesure de faire assez dans le commerce pour en faire valoir le stress, les heures, le risque, etc pour commencer. Si vous avez un certain intérêt dans le sujet, visitez mon blog explorant comment offshore votre entreprise et la vie. Comme je l'ai fait. Par conséquent, à la fin d'un exercice de négociation, je suppose que votre courtier vous enverra un aperçu fiscal. Au Canada, où je vis, je comprends que vous payez 50 sur le gain en capital, à moins que vous ne négociiez avec un CELI. Où puis-je chercher des options pour garder autant d'argent que je peux en ce qui concerne le système fiscal canadien Comment les commerçants plus âgés gérer leurs impôts Obtenir un comptable approprié pour faire vos impôts si cela représente une grande partie de votre retour. Je reçois un CA pour faire le mien, et sa valeur chaque centime qu'il coûte depuis CRA a beaucoup de discrétion sur la façon dont ils traitent vos revenus commerciaux. CRA décide si vous obtenez de déposer pour le taux des gains en capital ou si votre trading forex sera traité comme un revenu d'entreprise. Ils ont quelques facteurs différents à considérer, mais fondamentalement si votre fréquence commerciale est considérée comme active et il constitue un gros morceau de votre revenu total, alors vous serez probablement marqué. En outre, la plupart des courtiers ne donnent rien venir temps d'impôt, c'est à vous de travailler avec votre historique de négociation. Donc, il est facile de déposer un gainloss net à la fin de l'année avec pas beaucoup plus de détails, mais encore une fois, si c'est une grande partie de votre revenu et le courtier doesnt rapport à l'ARC qu'ils vont probablement se demander sur les détails. Enfin, si vous êtes nouveau à la négociation. Ne vous inquiétez pas encore des taxes. Se concentrer d'abord sur être rentable. Inscrit en septembre 2006 Statut: Membre 70 Postes L'impôt sur les gains en capital est l'impôt le moins cher au Canada. 12 de votre gain n'est pas taxé et le reste est imposé sur les taux personnels progressifs. Si vous êtes dans la tranche d'imposition la plus élevée que vous payez environ 50 Par conséquent, votre impôt sur les gains en capital est de 12 sur 50 qui est de 25 pour chaque dollar que vous faites plus de 100K. Si vous faites moins de 100K que vous payez moins de 25. Il ya des restrictions sur les actifs que vous pouvez négocier dans un compte RSF TFSA ampères. Im assez sûr que vous ne pouvez pas commercer FX dans un CELI Il ya aussi des règles très spécifiques pour la contribution CELI et se retire. Si vous commerce fréquemment et sa votre principale source de revenu alors youll plus susceptibles d'être exploitant une entreprise. Les gains seront des revenus ordinaires et vous n'obtiendrez pas le taux préférentiel d'impôt sur les gains en capital. Heureusement, vous pourriez créer une société et payer 15,50 sur le revenu imposable des entreprises jusqu'à 500K (taux d'imposition des sociétés le plus bas dans le G8). En fin de compte, c'est encore mieux. Jusqu'à ce que vous commencez à faire plus de 40K il n'y a aucun point d'incorporer à mon avis. Les membres doivent avoir au moins 0 coupons à afficher dans ce fil. 1 trader afficher maintenant Forex Factoryreg est une marque déposée.
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